Zmiany w rozliczaniu dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych od 2024 r. | Izba Zarządzających Funduszami i Aktywami

Zmiany w rozliczaniu dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych od 2024 r.

04.01.2024

Od 1 stycznia 2024 r. wchodzą w życie zmiany w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wprowadzone ustawą z 26 maja 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. W ich wyniku zmianie ulegną zasady opodatkowania przychodów z udziału w funduszach kapitałowych. Ustawodawca wyodrębnił nowy rodzaj dochodów: z umorzenia, odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych. Do tej pory dochody takie były zaliczane do szerokiej kategorii dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych. Głównym celem wprowadzonych zmian jest umożliwienie inwestorom rozliczania strat z inwestycji. Dzięki temu rozwiązaniu zwiększa się atrakcyjność podatkowa inwestycji w fundusze kapitałowe. Nie ulega zmianie wysokość stawki podatku od dochodów z tego rodzaju inwestycji, która pozostanie na poziomie 19%. Rozliczanie strat • W wyniku zmian inwestorzy zyskają możliwość kompensowania dochodów z inwestycji w fundusze kapitałowe ze stratami – zarówno poniesionymi z inwestycji w fundusze, jak i ze sprzedaży papierów wartościowych (akcji, certyfikatów inwestycyjnych) oraz udziałów w spółkach. Pozwoli to na wykorzystanie strat i tym samym zmniejszenie należnego podatku dochodowego. [Poprzez stratę należy rozumieć nadwyżkę kosztów uzyskania przychodu (np. wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa) nad przychodem (np. środkami uzyskanymi z umorzenia jednostek uczestnictwa).] Więcej informacji w załączonym dokumencie.

Do pobrania

Pozostałe aktualności

dora
29.05.2025

Szkolenie online: "Zarządzanie rejestrem informacji o dostawcach ICT zgodnie z D…

Zapraszamy na kolejne szkolenia z DORA. Więcej informacji oraz rejestracja w górnym menu, zakładka SZKOLENIAwięcej informacji o Szkolenie online: "Zarządzanie rejestrem informacji o dostawcach ICT zgodnie z D…
ruszyły zapisy na Forum Funduszy
26.05.2025

REJESTRACJA na XIX Forum Funduszy - 23 -24 czerwca

W dniu dzisiejszym ruszyła sprzedaż biletów na XIX Forum Funduszy, najważniejsze wydarzenie w branży funduszy i zarządzania…więcej informacji o REJESTRACJA na XIX Forum Funduszy - 23 -24 czerwca
szkolenie aml
18.05.2025

Szkolenie online: "Organizacja wewnętrznego systemu AML w TFI: obowiązki, strukt…

Zapraszamy do udziału w specjalistycznym szkoleniu poświęconym organizacji wewnętrznego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy…więcej informacji o Szkolenie online: "Organizacja wewnętrznego systemu AML w TFI: obowiązki, strukt…
szkolenie DORA
07.05.2025

Szkolenie online: DORA w praktyce: jak współpracować z dostawcą ICT

Zapraszamy na szkolenie DORA w praktyce: jak współpracować z dostawcą ICT DATA: 27 maja; godz.: 10:00 -13:00 Forma: online We…więcej informacji o Szkolenie online: DORA w praktyce: jak współpracować z dostawcą ICT
Zapisz w kalendarzu XIX Forum Funduszy
20.03.2025

XIX Forum Funduszy

XIX Forum Funduszy. Od oszczędności do Inwestycji. Motto XIX Forum Funduszy ma na celu inspirowanie Polaków do aktywniejszego…więcej informacji o XIX Forum Funduszy
szkolenie podatki
09.02.2025

Szkolenie online: "Podatki w 2025 - nie daj się zaskoczyć planowanymi zmianami…

Zapraszamy do rejestracji na szkolenie podatkowe głównie pracowników działów księgowych i podatkowych osób prawnych, w tym dużych…więcej informacji o Szkolenie online: "Podatki w 2025 - nie daj się zaskoczyć planowanymi zmianami…